Пенсионные накопления – в наследство

ПФР информирует

Пенсионные накопления – в наследство

В начале ноября 2007 года Правительство РФ приняло постановление, согласно которому утверждены правила выплаты ПФР средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета, правопреемникам умершего застрахованного лица. В конце ноября того же года постановление вступило в силу. В управлениях ПФР всех городов и районов области ведется прием заявлений от правопреемников. По состоянию на 1 января 2010 года от жителей области принято 4441 такое заявление. Минимальная выплата обратившемуся правопреемнику составила 23 рубля, максимальная – 150 тысяч рублей. О выплате каких средств идет речь? С этого вопроса начался наш разговор с ведущим специалистом отдела назначения пенсий управления ПФР в Еткульском районе Т.Р. ГОРБУНОВОЙ.

- Правопреемникам выплачиваются только средства, за счет которых формируется накопительная часть, - говорит Татьяна Розалиновна. - Это непосредственно уплаченные на накопительную часть трудовой пенсии взносы и доход, полученный от их инвестирования. Пенсионные накопления могут быть унаследованы правопреемником только в том случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии.

- Кто может быть правопреемником умершего застрахованного лица?

- По закону – это родственники умершего застрахованного лица, которым выплата средств пенсионных накоплений производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности. В первую очередь – детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям). Во вторую очередь – братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам. Если правопреемников несколько, то средства пенсионных накоплений делятся в равных долях между всеми обратившимися.

И существует вариант, когда человек при жизни назначает своих правопреемников. Как правило, это происходит, если застрахованное лицо переводит свою накопительную часть в негосударственный пенсионный фонд. Тогда между застрахованным лицом и выбранным негосударственным пенсионным фондом заключается договор, в котором предлагается указать правопреемников на случай смерти. Если правопреемник указан, то средства выплачиваются указанному лицу. Если нет – ближайшим родственникам (правопреемникам по закону).

- Татьяна Розалиновна, разъясните, пожалуйста, порядок обращения за выплатой.

- В соответствии с законодательством правопреемники должны обратиться за выплатой средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица в течение шести месяцев со дня смерти. Но если правопреемник пропустил срок обращения, то его можно восстановить в судебном порядке.

При обращении правопреемнику нужно знать, где находятся средства пенсионных накоплений умершего. Если в негосударственном пенсионном фонде – в этом случае необходимо обращаться туда. Если в Пенсионном фонде РФ – то в районное управление ПФР.

При обращении лучше лично подойти в управление ПФР. Там имеется форма заявления о выплате средств пенсионных накоплений. Там сразу проверят представленные документы и в случае затруднения подскажут, как правильно оформить заявление. Можно свое заявление направить по почте, тогда необходимо предварительно нотариально заверить свою подпись на заявлении и приложить нотариально заверенные копии всех необходимых документов.

- А какие нужные документы?

- Перечень документов утвержден постановлением Правительства РФ, но может меняться в зависимости от того, кто обращается за выплатой. Стандарт такой: паспорт, документ, подтверждающий родственные отношения, свидетельство о смерти застрахованного лица, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования или любой документ, в котором указан номер страхового свидетельства как умершего, так и правопреемника.

- Как будут выплачиваться средства пенсионных накоплений?

- По истечении шестимесячного срока подачи заявления правопреемника (на седьмом месяце с момента смерти застрахованного лица) в отделении ПФР по Челябинской области рассматриваются поступившие заявления от правопреемников. Определяются доли для выплаты каждому из них, и выносится решение о выплате или об отказе в выплате. Копия решения направляется правопреемнику заказным письмом.

Необходимо отметить, что из общего числа принятых решений было вынесено только семь решений об отказе. Это, как правило, связано с тем, что правопреемник пропустил срок обращения. Выплата ему будет произведена после восстановления срока обращения в судебном порядке.

Иногда отказ происходит по причине различных расхождений в представленных документах. К сожалению, многие люди очень невнимательно относятся к своим документам. Часто встречаются ошибки в страховых свидетельствах, свидетельствах о браке, рождении ребенка, даже паспорте. Тогда правопреемнику приходится в судебном порядке доказывать факт родственных отношений с умершим либо бегать по различным инстанциям и исправлять ошибки и неточности в документах.

При вынесении положительного решения о выплате все средства пенсионных накоплений, которые находятся на лицевом счете умершего на момент вынесения решения, перечисляются на банковский счет, который правопреемник указал в своем заявлении. Средства перечисляются в банк не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем вынесения решения.

Бывают ситуации, когда на момент вынесения решения не все средства пенсионных накоплений умершего находятся на счете. В этом случае выносится решение о дополнительной выплате.

Хотелось бы обратить внимание на следующий факт: с 1 января 2010 года суммы пенсионных накоплений освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц. Если раньше при выплате автоматически удерживался налог в 13%, то теперь правопреемник застрахованного лица получит всю сумму пенсионных накоплений целиком.  

Поделиться

поделиться: